1、企業年金計劃是全部企業年金運營的源頭、基礎、前提、依據。

企業年金計劃的設計、決策、管理權在企業和職工。從一開始，企業年金計劃的設計和籌資就是十分重要和複雜的。應該引起高層決策者的重視。董事會、執行官、高級經理、財務和人力資源、工會和職代會必須擔負起企業年金計劃的領導職責和組織管理職責。

2、建立企業年金制度，需要企業內部人事、財務、工會、法規等部門共同參與、協調配合。

企業年金的建立，是一個很大的系統工程，年金計劃它需要多個部門的共同參與。企業領導負責統籌規劃，協調管理，決策管理。人力資源部門負責確定計劃參加人的資格、名單、加入和退出的條件，企業繳費和個人的繳費的比例測算，年金待遇支付管理等。財務部門(含財務公司)負責賬戶的管理，繳費的劃款方式，年金待遇支付，財產的管理，投資管理等等。法律部門負責合同體系的建立、管理規則的擬訂等。工會負責集體協商，職工代表大會的組織與召開等。企業年金計劃的建立，需要各相關部門協調配合，成立由相關部門參與的有關組織機構，切實履行組織機構的職責。

3、企業年金計劃是企業進行企業年金管理的“憲法”。

在企業內部，有關企業年金計劃的全部規章、制度、業務流程、機構設置等等，都可以歸到企業年金計劃裏。企業年金計劃集中了企業、全體職工在企業年金上的全部意志，是企業內部企業年金管理的“憲法”。企業年金計劃一旦建立，企業年金管理相關內部機構、人員、制度、人財物配備;企業外部機構選擇、評估、監督等等，都必須遵從企業年金計劃的要求。

4、企業年金計劃是企業管理層、全體職工在本公司企業年金方面全部意志的集中表達。

企業年金計劃必須通過企業職工代表大會或者企業職工大會討論通過，企業年金方案必須反映企業和職工在企業年金上的全體意志。企業年金理事會必須由企業法人代表或者其指定代表參加，同時必須按照規定要求企業職工代表參加。企業年金方案一旦經職代會通過，即具有法律效力，是企業集體合同的一部分。

5、企業年金計劃是企業內部企業年金全部規范建立的依據。

企業內部建立和完善企業年金制度，無論是設立企業年金管理機構，還是配備企業年金管理人員，以及建立企業年金的所有制度、章程、規范等等，都必須依據企業年金計劃作出。

6、企業年金計劃是企業管理企業年金組織機構設置、資源配備的依據。

企業年金計劃一旦建立，企業必須設計相應的組織機構如企業年金理事會、企業年金管理中心等等。同時，企業必須安排相應的人力資源，辦公設施，財務費用等等，保證企業年金計劃的運行和企業年金的管理需要。

7、企業年金計劃是企業與運營機構全部合同的基礎。

企業年金計劃的運行，涉及與大量內外合同的擬訂和簽署。擬訂和簽署企業年金受托合同、企業年金托管合同、企業年金賬戶管理合同、企業年金投資管理合同、企業年金顧問合同，都必須遵從企業年金計劃的要求。

8、企業年金計劃是企業年金基金管理機構管理的依據。

企業年金計劃是企業招標、評估選擇企業年金基金受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人的依據。企業決策企業年金運營，按照新的企業年金法規，企業必須選擇相應的有資格的企業年金運營機構。企業招標、評估、選擇、監督運營機構的依據，首先是企業年金計劃的要求。

9、企業年金計劃決定企業年金基金投資管理的策略、機構。

企業年金計劃運行的一個關鍵是投資管理。新的企業年金制度的重要創新在於賦予企業年金計劃合法的市場化投資的機會。這給企業年金賦予了超越基本養老保險更大的保值增值制度條件。企業年金基金投資管理的關鍵一個是選擇、評估、監督企業年金投資管理人;二個是確定企業年金基金投資政策暨企業年金基金投資戰略資產配置;三個是確定企業年金基金投資業績評估的業績基准。這三個方面，對於企業年金基金投資管理至關重要。